Contabilidade digital para afiliados, confira como funciona a tributação dos afiliados digitais, descubra como regularizar suas atividades, emitir nota fiscal e pagar menos impostos.
Se você trabalha como afiliado no mercado digital, acompanhe esse conteúdo até o final e compreenda a importância e contribuição da contabilidade digital para afiliados sobre os seus negócios.
Aqui neste conteúdo você vai tirar as suas principais dúvidas em relação a emissão de notas fiscais e pagamento de impostos e além disso terá acesso direto a especialistas em contabilidade para negócios digitais. Vale a pena conferir!
O que faz um afiliado?
Afiliado é o profissional que atua na intermediação, divulgação e venda de infoprodutos, ou seja, produtos digitais como ebooks e cursos online em plataformas como Hotmart, Eduzz, Monetizze, Awin, Braip e muitas outras.
Esses profissionais ajudam produtores e coprodutores a escalar e divulgar seus produtos, promovendo a sua venda em troca de comissões.
Nos últimos anos, a profissão cresceu bastante, transformou-se em um tipo de negócio e atualmente é possível encontrar na internet, cases de sucesso de pessoas que deixaram a CLT para viver como afiliado e até mesmo alguns casos de afiliados que alcançaram faturamentos milionários ao longo do tempo.
Para que não restem dúvidas, veja quais são os profissionais envolvidos na venda de infoprodutos:
- Produtor: É o responsável por idealizar e produzir conteúdo digital.
- Co-Produtor: Como uma espécie de sócio, o co-produtor auxilia o produtor digital no desenvolvimento do infoproduto.
- Afiliado: Por sua vez, o afiliado trabalha como uma espécie de representante de vendas, promovendo o infoproduto e incentivando a sua compra em troca de comissionamento.
Quanto ganha um afiliado?
Como trabalha por conta própria e não possui vínculo empregatício com os produtores de conteúdo, a remuneração do afiliado não possui valor fixo e está diretamente relacionada ao seu volume de vendas.
Na prática, quanto maior o volume de vendas de um afiliado, maior será a sua remuneração.
Com uma comissão de 25%, por exemplo, o afiliado que vender R$ 10.000,00 ao mês, irá faturar R$ 2.500,00.
Por sua vez, o afiliado que recebe o mesmo percentual de comissão e consegue gerar R$ 100 mil em vendas recebe R$ 25 mil ao mês.
Sendo assim, podemos dizer que o empreendedor que atua como afiliado digital tem ganhos ilimitados e proporcionais ao seu próprio desempenho e dedicação.
Contabilidade digital para afiliados: Afiliado precisa emitir nota fiscal?
Agora que você já sabe o que faz um afiliado, é hora de tirar as principais dúvidas relacionadas à contabilidade digital para afiliados.
Para começar, vamos falar sobre a emissão de notas fiscais, respondendo uma pergunta muito comum entre profissionais que estão iniciando nesse meio, que é a seguinte: afiliado precisa emitir nota fiscal?
De acordo com a Lei 8.846 de 1994, o afiliado, assim como qualquer outro prestador de serviços ou vendedor precisa emitir nota fiscal.
“Art. 1º A emissão de nota fiscal, recibo ou documento equivalente, relativo à venda de mercadorias, prestação de serviços ou operações de alienação de bens móveis, deverá ser efetuada, para efeito da legislação do imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza, no momento da efetivação da operação.
1º O disposto neste artigo também alcança:
a) a locação de bens móveis e imóveis;
b) quaisquer outras transações realizadas com bens e serviços, praticadas por pessoas físicas ou jurídicas.”
Com base no que diz a legislação em questão, fica claro que o afiliado precisa emitir nota fiscal, no entanto, ainda tratando sobre esse assunto é importante esclarecer para quem o afiliado deve emitir nota fiscal.
Muitos acreditam que o afiliado deve emitir nota fiscal para o comprador do produto digital, quando na verdade a nota fiscal precisa ser emitida em favor do produtor do conteúdo.
Precisamos esclarecer que o afiliado digital presta serviços para o infoprodutor, e portanto, precisa emitir uma NF no valor das suas comissões para esse profissional.
Por sua vez, cabe ao infoprodutor, a responsabilidade pela emissão da nota fiscal de venda aos compradores.
Contabilidade digital para afiliados: Quanto um afiliado paga de imposto?
Quando o assunto é a contabilidade digital para afiliados, outro item que costuma gerar bastante dúvida é o pagamento de impostos.
Afinal, como funciona a tributação e o pagamento de impostos sobre a comissão de afiliados digitais?
A resposta para essa pergunta dependerá diretamente da forma de trabalho do profissional.
São basicamente duas hipóteses:
Tributação do afiliado pessoa física
O afiliado que atua como pessoa física, é tributado com base na tabela do IRPF – Imposto de Renda Pessoa Física e precisa declarar mensalmente os seus rendimentos ao Carnê Leão.
Como podemos observar na tabela abaixo, a tributação nessa modalidade, pode chegar a 27,50% ao mês, sendo portanto, a opção menos indicada para o afiliado digital.
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir |
| Até 1.903,98 | Isento | Isento |
| De 1.903,99 até 2.826,65 | 7,50% | R$ 142,80 |
| De 2.826,66 até 3.751,05 | 15% | R$ 354,80 |
| De 3.751,06 até 4.664,68 | 22,50% | R$ 636,13 |
| Acima de 4.664,68 | 27,50% | R$ 869,36 |
Tributação do afiliado pessoa jurídica
Por sua vez, o afiliado que deseja regularizar as suas atividades e atuar como pessoa jurídica, tem o Simples Nacional e o Lucro Presumido como boas opções.
Na sequência você confere como funciona a tributação do afiliado nos regimes tributários em questão.
Tributação de afiliados no Simples Nacional
Caso opte pelo Simples Nacional o afiliado será tributado no Anexo III ou V do Simples Nacional, conforme alíquotas e faixa de faturamento apresentadas nas tabelas abaixo:
Anexo III – Para afiliados que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em percentual igual ou superior a 28% do seu faturamento.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 6,00% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 11,20% | R$ 9.360,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 13,20% | R$ 17.640,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 16,00% | R$ 35.640,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 21,00% | R$ 125.640,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 33,00% | R$ 648.000,00 |
Importante: Considerando o valor a deduzir, a alíquota máxima neste anexo é de 19,50%.
Anexo V – Para afiliados que possuem despesas com pró-labore e folha de pagamento em percentual inferior a 28% do seu faturamento.
| Faixa | Receita em 12 meses | Alíquota | Valor a deduzir |
| 1ª | Até 180.000,00 | 15,50% | — |
| 2ª | De 180.000,01 a 360.000,00 | 18,00% | R$ 4.500,00 |
| 3ª | De 360.000,01 a 720.000,00 | 19,50% | R$ 9.900,00 |
| 4ª | De 720.000,01 a 1.800.000,00 | 20,50% | R$ 17.100,00 |
| 5ª | De 1.800.000,01 a 3.600.000,00 | 23,00% | R$ 62.100,00 |
| 6ª | De 3.600.000,01 a 4.800.000,00 | 30,50% | R$ 540.000,00 |
Importante: Considerando o valor a deduzir, a alíquota máxima neste anexo é de 19,25%.
Tributação de afiliados no Lucro Presumido
Por sua vez, caso opte por regularizar a sua empresa no Lucro Presumido, o afiliado será tributado da seguinte forma:
- IRPJ: 15%
- CSLL: 9%
- PIS: 0,65%
- COFINS: 3%
- ISS: 2% a 5%
Somando todos os tributos, a alíquota nesse caso, será de 13,33% a 16,33% sobre o comissionamento, a depender do ISS do seu município.
Por fim, podemos concluir e observar que tanto no Simples Nacional, como no Lucro Presumido, a tributação do afiliado pessoa jurídica é menor que a do afiliado pessoa física.
Afiliado pode ser MEI?
Quando o assunto é a contabilidade digital para afiliados, outra dúvida muito comum, diz respeito a opção pelo MEI.
Afinal, o que diz a legislação, afiliado pode ser MEI?
Para responder a essa pergunta, basta olhar para o CNAE de afiliado que segundo a Receita Federal é o 7490-01/04 – Atividades de intermediação e agenciamento de serviços e negócios em geral, exceto imobiliários.
Por sua vez, como esse tipo de atividade não está prevista na lista de atividades permitidas ao MEI, podemos concluir que afiliado não pode ser MEI.
Sendo assim, o caminho mais indicado para quem deseja ficar em dia com o fisco, emitir nota fiscal e pagar menos impostos é a abertura de empresa.
Contabilidade digital para afiliados: Como abrir empresa?
Com o apoio de uma contabilidade digital para afiliados, abrir uma empresa e regularizar as suas atividades perante o fisco é muito simples.
Se você é afiliado do mercado digital e entende a importância de abrir uma empresa, conte com o apoio e assessoria da Qualic Contabilidade Digital.
Aqui na Qualic você vai receber toda a orientação e assessoria que precisa para abrir a sua empresa, incluindo:
- Registro na Junta Comercial;
- Emissão do CNPJ;
- Emissão da Inscrição Estadual;
- Emissão do Alvará de Localização e Funcionamento;
- Concessão da permissão para emissão de notas fiscais.
Evite problemas com o fisco, pague menos impostos e aumente os seus lucros, conte com o apoio de uma contabilidade que realmente entende do seu negócio!
Vale destacar que além de cuidar dos trâmites para abertura da sua empresa, a Qualic manterá todas as suas obrigações em dia com o fisco, incluindo:
- Escrituração contábil e de notas fiscais;
- Entrega de obrigações acessórias;
- Apresentação do balanço contábil;
- Cálculo de pró-labore e folha de pagamento;
- Apuração de imposto e emissão de guias;
- Apresentação de relatórios diversos.
Quais as vantagens de abrir uma empresa para afiliados?
Se você ainda possui dúvidas em relação a abertura de empresa para afiliados, confira algumas das principais vantagens relacionadas à regularização das suas atividades e abertura de um CNPJ:
- Como pessoa jurídica você paga menos impostos;
- Ao abrir a sua empresa você terá acesso a emissão de notas fiscais;
- Será possível contratar funcionários e expandir seus negócios;
- Você profissionalizará as suas atividades e encontrará mais oportunidades de negócio;
- Quem possui CNPJ tem maior facilidade de acesso a crédito e financiamentos.
São inúmeros os benefícios relacionados a abertura de um CNPJ para afiliados. Sendo assim, não perca mais tempo, entre em contato com o nosso time de especialistas em contabilidade digital para afiliados e solicite a abertura da sua empresa.
